Ограничение расчетов наличными деньгами

10-09-2013   www.bizresurs.com.ua

наличкаНацбанк предоставил разъяснение относительно соблюдения физическими лицами требований законодательства о проведении расчетов в безналичной форме на сумму более 150 тыс. грн.

Если сумма договора купли -продажи , который заключается между физическими лицами, превышает 150 тыс. грн., то нотариус должен осуществлять удостоверение такого договора после того, как убедится, что сторонами соблюдено требование о проведении расчетов в безналичной форме.

В безналичной форме должны осуществляться платежи на общую сумму договора независимо от размера каждого платежа.

Физические лица имеют право осуществлять расчеты по договору купли - продажи на сумму, превышающую 150 тыс. грн., путем перечисления средств с текущего счета на текущий счет, внесения и / или перечисления средств на текущий счет получателя (в том числе в депозит нотариуса на отдельный текущий счет в национальной валюте).

Подтверждающими документами о проведении расчетов в безналичной форме являются:

1) При перевода средств с текущего счета физического лица - покупателя на текущий счет физического лица - продавца - платежное поручение, заверенное подписью ответственного исполнителя и оттиском штампа банка, или документ по операциям с платежной картой, сформированный в соответствии с правилами платежной системы.

Предпосылкой осуществления таких операций является наличие открытых текущих счетов у физического лица - покупателя и физического лица - продавца.

2) Во время открытия физическим лицом - покупателем вкладного ( депозитного) счета на имя физического лица - продавца - распечатанный соответствующий кассовый документ ( квитанция / чек банкомата, слип / другой документ банка, подтверждающий внесение наличных в соответствующей платежной системе) или расчетные документы, определенные в п. 1 настоящего разъяснения.

Предпосылкой осуществления таких расчетов является открытие физическим лицом - покупателем на основании договора банковского вклада ( депозита) вкладного ( депозитного) счета на имя физического лица - продавца, на который зачислены ( должны зачисляться ) средства. Указанный договор должен содержать условия вступления во владение средствами физическим лицом - продавцом - наличие удостоверенного нотариусом договора купли - продажи и т.п., а также определять условия отзыва средств физическим лицом - покупателем.

3) При внесении или переводе средств в депозит на отдельный текущий счет нотариуса - выписка банка с отдельного текущего счета нотариуса и документы, указанные в п. 2 настоящего разъяснения. Перевод средств в депозит нотариуса покупатель может осуществлять как путем внесения в кассу банка наличных для дальнейшего зачисления на отдельный текущий счет нотариуса, так и путем перевода соответствующей суммы средств с собственного текущего счета на отдельный текущий счет нотариуса и т.п. .

Предпосылкой осуществления таких расчетов является наличие открытого нотариусом текущего счета в национальной валюте. Этот счет открывается в порядке, определенном Инструкцией о порядке открытия, использования и закрытия счетов в национальной и иностранных валютах, утвержденной постановлением Правления Нацбанка Украины от 12.11.2003 г. № 492. Согласно пунктам 4.5 , 4.6 главы 4 настоящей Инструкции для открытия отдельного текущего счета с целью совершения нотариальных действий по принятию в депозит денежной суммы нотариус обязан подать банку такие документы:

- заявление об открытии текущего счета;

- копию свидетельства о праве на занятия нотариальной деятельностью;

- копию документа, который подтверждает взятие нотариуса на учет в органе доходов и сборов;

- копию документа, который подтверждает взятие нотариуса на учет в органе Пенсионного фонда Украины;

- карточку с образцами подписей.

Перечисление с депозита нотариуса денежных сумм осуществляется в порядке , определенном п. 9 главы 21 раздела II Порядка совершения нотариальных действий нотариусами Украины, утвержденным приказом Минюста Украины от 22.02.2012 г. № 296/ 5.

4) При применении аккредитивной формы расчетов (покрытого безотзывного аккредитива) - заявление об открытии аккредитива и экземпляр платежного поручения, заверенные подписью ответственного исполнителя и оттиском штампа банка.

Предпосылкой осуществления таких расчетов является наличие заключенного договора (например, договора о намерениях ) между физическим лицом - покупателем и физическим лицом - продавцом, в котором предусмотрены условия и порядок проведения расчетов по аккредитиву, а также открытого покрытого безотзывного аккредитива в банке физическим лицом - покупателем.

5) Во время внесения наличных на текущий счет физического лица - продавца - распечатанный кассовый документ (квитанция к заявлению на перевод наличных, квитанция / слип платежного терминала, квитанция / чек банкомата, слип / другой документ банка), подтверждающий внесение наличных.

Предпосылкой осуществления таких расчетов является наличие открытого текущего счета физического лица - продавца до момента заключения договора купли -продажи.

Обязательные реквизиты документов, подтверждающих осуществление безналичных расчетов, определенные для:

- платежного поручения - в п. 2.14 главы 2 Инструкции о безналичных расчетах в Украине в национальной валюте, утвержденной постановлением правления Нацбанка Украины от 21.01.2004 г. № 22;

- документа по операциям с платежной картой - в п. 7.7 главы 7 Положения о порядке эмиссии специальных платежных средств и осуществления операций с их использованием, утвержденного постановлением правления Нацбанка Украины от 30.04.2010 г. № 223;

- выписки со счета - в п. 5.5 Положения об организации операционной деятельности в банках Украины, утвержденного постановлением правления Нацбанка Украины от 18.06.2003 г. № 254;

- квитанции / чека / слипа / другого документа банка, подтверждающего внесение наличных в соответствующей платежной системе, - в пунктах 1.3 , 1.19 - 1.22 главы 1 раздела IV Инструкции о ведении кассовых операций банками в Украине, утвержденной постановлением правления Нацбанка Украины от 01.06.2011 г. № 174;

- заявления об открытии аккредитива - в пунктах 8.11, 8.12 главы 8 Инструкции о безналичных расчетах в Украине в национальной валюте , утвержденной постановлением правления Нацбанка Украины от 21.01.2004 г. № 22.

Письмо Нацбанка Украины от 29.08.2013 г. № 18-111/10879


 


 
Copyright © 2017 · bizresurs · Все права защищены ·