Сдача наличности в банк

подготовлено:  www.bizresurs.com.ua

Нормативная база

• Положение № 637 – Положение о ведении кассовых операций в национальной валюте в Украине, утвержденное постановлением Правления НБУ от 15.12.2004 г. № 637.

• Инструкция № 45 – Инструкция по организации перевозки валютных ценностей и инкассации средств в банковских учреждениях в Украине, утвержденная постановлением Правления НБУ от 14.02.2007 г. № 45.

Формы, бланки

• Расходный кассовый ордер – Расходный кассовый ордер. Типовая форма № КО-2.

• Кассовая книга – Кассовая книга. Типовая форма № КО-4.

• Заявление на перевод наличности – Заявление на перевод наличности (приложение 8 к Инструкции о ведении кассовых операций банками в Украине).

Общие положения

Наличная выручка, превышающая установленный лимит кассы, должна сдаваться в банк. Сдача наличности осуществляется предприятием либо самостоятельно (в том числе с применением программно-технических комплексов самообслуживания), либо через специальные службы, которым согласно законодательству предоставлено право на перевозку валютных ценностей и инкассацию денежных средств. Сдача наличной выручки (наличности) может осуществляться для зачисления на любой банковский счет предприятия (предпринимателя) по его выбору (п. 2.8 Положения № 637).

Обособленные подразделения предприятий могут сдавать наличную выручку непосредственно в кассы предприятий или в кассу любого банка для зачисления на счет предприятия. Если же обособленное подразделение расположено в местности, где отсутствуют банковские учреждения, то для перевода на банковские счета предприятия наличность может сдаваться операторам почтовой связи или небанковским финансовым учреждениям, имеющим лицензию Государственной комиссии по регулированию рынков финансовых услуг Украины на осуществление перевода средств.

Сроки сдачи выручки в банк регламентированы п. 5.1 Положения № 637. Согласованные с банком сроки указываются в договоре банковского счета. При этом, с целью обеспечения максимальной и своевременной сдачи выручки предприятиями в банки и соблюдения ими лимитов остатка наличности в кассе последние могут создавать кассы для приема наличной выручки в рабочие, выходные, праздничные дни и послеоперационное время. 

Самостоятельная сдача наличности

Сдача субъектом хозяйствования наличности в банк для зачисления на счет сопровождается оформлением Расходного кассового ордера1 с последующим отражением операции в Кассовой книге. Однако прежде всего необходимо оформить Заявление на перевод наличности.

Сдача наличности осуществляется в кассе банка. Факт осуществления операции подтверждается отрывной частью заявления на перевод наличности – квитанцией, которая подписывается ответственным работником банка и удостоверяется печатью (штампом).

Инкассация выручки

Инкассация средств – это сбор и доставка инкассаторами (работниками соответствующих служб) валютных ценностей клиентов в кассы банков и, наоборот, из касс банков – клиенту (абз. 15 п. 5 раздела I Инструкции № 45).

Инкассирование выручки является целесообразным для тех предприятий, которые имеют сеть обособленных подразделений (торговых точек) и/или которые работают до позднего времени (круглосуточно). При этом инкассация может осуществляться как во всех торговых точках, так и только в некоторых из них. Если же предприятие не в состоянии обеспечить сохранность наличности при ее транспортировке собственными силами, то привлечение специалистов является просто необходимым.

Обычно инкассация осуществляется службой банка, в котором обслуживается предприятие. Если же такая служба в банке отсутствует, то возможно привлечение для этой цели либо специалистов из другого банка, либо Службы инкассации при МВД Украины. При оформлении отношений с последней следует руководствоваться требованиями Инструкции о порядке инкассации Службой инкассации, охраны перевозимых денежных знаков и ценных бумаг Государственной службы охраны при МВД Украины.

Инкассация наличности подразделением банковского учреждения осуществляется на основании договора на инкассаторское обслуживание, в котором кроме основных и дополнительных условий указывается способ идентификации личности инкассатора, его полномочия при осуществлении этой операции и порядок приема-передачи сумок с наличностью.

Основные требования к порядку и документальному оформлению инкассации выручки содержатся в Инструкции № 45. При этом банки дополнительно разрабатывают свои (внутренние) положения о порядке перевозки валютных ценностей и инкассации средств, однако эти документы не должны противоречить нормам упомянутой Инструкции и других нормативно-правовых актов НБУ.


 
 
Copyright © 2017 · bizresurs · Все права защищены ·